가업상속공제·창업자금공제 요건 총정리
가업상속공제·창업자금공제 요건 총정리｜2025년 최신 기준기준일: 2025년 9월 · 국세청·상속세및증여세법 기준 반영📌 한눈에 보는 핵심 정리가업상속공제: 최대 600억원까지 공제 (10년 이상 보유, 5년 이상 종사 등 요건)창업자금공제: 자녀 증여 시 최대 50억원까지 10% 세율 적용모두 사후관리 7년 유지 조건 → 위반 시 추징중소·중견기업 한정 / 지분율·업력·근무기간 등 꼼꼼히 검토신청은 상속세·증여세 신고 시 함께 제출해야 함📍 가업상속공제 개요가업상속공제는 피상속인이 10년 이상 경영한 중소·중견기업을 상속할 때, 최대 600억원까지 상속재산에서 공제해주는 제도입니다. 다만 매우 엄격한 요건과 사후관리 의무가 적용됩니다.구분내용공제한도최대 600억원업력 요건10년 이상 계속 경영지분 ..
미성년자·미혼 자녀 상속 시 주의사항 & 절세 팁｜2025 최신 기준
미성년자·미혼 자녀 상속 시 주의사항 & 절세 팁｜2025 최신 기준기준일: 2025년 9월 · 국세청·상속세및증여세법 기준 반영📌 한눈에 보는 핵심 정리미성년자는 성년시까지 매년 1천만원 추가 공제미혼 자녀도 자녀공제 5천만원 가능 (성혼 여부 무관)후견인·친권자 지정 및 미성년자 명의 상속재산 관리계획 필수미성년자 상속분은 증여세 아닌 상속세 과세 — 과세표준 합산주의고액 상속 시 미리 증여 + 분산 상속 전략 병행해야 세부담↓📍 미성년자·미혼 자녀 상속 기본 구조상속세법상 자녀는 **미성년·미혼 여부와 무관하게 모두 직계비속**으로 취급되며, 상속 시 자녀 1인당 5천만원 인적공제를 받을 수 있습니다. 다만 미성년자에게는 **추가공제(미성년자공제)**가 적용됩니다.구분공제 내용비고자녀공제1인당 ..
상속세 vs 증여세 차이 & 어떤 게 유리한가
상속세 vs 증여세 차이 & 어떤 게 유리한가｜2025 최신 정리 (정정본)기준일: 2025년 9월 · 국세청·상속세및증여세법 반영 · 가업상속공제 요건/양도세 보완📌 한눈에 보는 핵심 정리상속세: 사망 후 이전 / 과세표준 = 상속재산 − 공제 / 누진세율 10~50%증여세: 생전 무상이전 / 증여일 평가 / 누진세율 10~50%상속은 일괄공제(5억)+배우자공제(최대 30억) 등 공제가 많아 고액 자산 유리증여는 10년마다 비과세한도(성인 5천·미성년 2천) 활용 분산전략 유리최적 해법은 가족·자산별 시뮬레이션 필수(홈택스 계산기 활용)📍 상속세와 증여세의 기본 개념 차이구분상속세증여세발생 시점사망으로 인한 재산 이전생전 무상 이전과세표준 산정사망 당시 전 재산 − 공제증여일 기준 수증자 가액과세 ..
2025년 상속세 신고기한·가산세·연부연납(분납) 방법 총정리
2025년 상속세 신고기한·가산세·연부연납(분납) 방법 총정리기준일: 2025년 9월 · 국세청·국세기본법·상속세 및 증여세법 기준 반영📌 한눈에 보는 핵심 정리상속세 신고기한: 국내 6개월 / 해외 9개월지연 시 가산세: 무신고 20% + 납부불성실 1일 0.025%연부연납: 2천만원 초과 시 신청, 최대 5년(60개월) 분할, 담보 필요, 연 9.125% 이자분납: 1천만원 초과 시 신청, 최대 6개월 2회 분할, 이자·담보 없음신고·납부 지연 시 공제·감면 제한 및 이자 부담 발생 가능📌 상속세 신고기한상속세는 상속이 개시된 날(사망일) 다음날부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 해외 거주 상속인만 있는 경우에는 9개월 이내입니다.구분신고기한근거국내거주 상속인6개월상속세 및 증여세법 제67..
상속세 면제·비과세 기준 (배우자·자녀·농지 등)
2025년 상속세 면제·비과세 기준 총정리｜배우자·자녀·농지 상속 (정정본)기준일: 2025년 9월 · 국세청·법령 기준 반영 · 용어·수치 정정완료📌 ‘면제/비과세’의 뜻부터 정확히상속세는 원칙적으로 모든 상속재산에 과세되지만, 공제·감면을 적용한 결과 과세표준이 0이 되면 실질적으로 세금을 내지 않게 됩니다. 즉 “면제”는 대부분 공제 조합으로 달성됩니다.📘 국세청 상속세 공식 안내 📍 상속공제의 큰 틀 (2025)상속세 계산은 기초공제·인적공제 vs 일괄공제 중 유리한 쪽 하나만 선택하고, 여기에 배우자공제, 금융재산상속공제, 동거주택상속공제 등을 추가로 더해 과세표준을 낮춥니다.공제 항목한도/방식핵심 요건·비고기초공제 + 인적공제기초공제 2억원 + 인적공제 합계인적공제(예: 자녀 1인 5천만..
부모 집·부동산 상속세 계산법 & 시가 vs 공시가 차이
부모 집·부동산 상속세 계산법 & 시가 vs 공시가 차이｜2025 최신 기준기준일: 2025년 9월 · 국세청·국토교통부 공식자료 반영📌 왜 ‘시가’ vs ‘공시가’가 중요한가요?상속세는 부동산의 ‘시가’를 기준으로 과세하는 것이 원칙입니다. 다만 시가를 산정하기 어려운 경우 ‘공시가격’을 사용하며, 실제 납부세액 차이가 매우 크기 때문에 꼭 구분해야 합니다.구분시가공시가격정의실제 거래된 가격 또는 거래가능한 시장가격국토부·지자체가 산정한 행정 목적의 가격산정주체시장 거래 사례, 감정평가국토부(공동주택), 지자체(단독주택·토지)적용 우선순위우선 적용 (실거래 있으면 반드시 사용)시가 없을 때만 보충적 적용과세 영향높을수록 세금 ↑시가보다 낮아 세금 ↓🏠 국토부 실거래가 조회 (부동산공시가격알리미) ?..