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2025년 상속세 절세 방법 총정리｜개정 세법 기준 최신 가이드
📌 2025년 상속세 제도, 무엇이 바뀌었나
2025년 세법 개정으로 상속세는 다음과 같이 주요 변화가 있었습니다.
| 구분 | 기존 | 2025년 개정 |
|---|---|---|
| 배우자 공제 | 최대 6억원 | 최대 10억원 (소득 없는 배우자 지원 강화) |
| 일괄공제 | 5억원 | 5억원 (동일) |
| 가업상속공제 | 최대 500억원 | 최대 600억원 (10년 이상 보유 조건 완화) |
| 세율 | 10~50% | 10~50% (동일) |
💡 상속세 절세 핵심전략 5가지
전문 세무사들이 추천하는 실질적인 절세전략을 아래에 정리했습니다.
1. 사전증여 활용하기
- 성인 자녀 10년간 5천만원까지 증여세 면제
- 미성년 자녀는 2천만원까지
- 10년 단위로 주기적 분산 증여하면 상속세 과표 축소
2. 부동산 지분 분산
- 공동명의로 이전하면 각자의 공제한도 적용
- 다만 증여세 발생 가능성·주택 수 증가 유의
3. 생전 상속형 보험 가입
- 사망보험금은 상속재산에 포함되지만 일정액 공제
- 사망 시점 유동성 확보 가능 → 세금 납부 재원 마련
4. 가업상속공제 적극 활용
- 중소·중견기업 가업을 10년 이상 보유·경영시 최대 600억 공제
- 고용유지 요건 완화로 적용 쉬워짐
5. 상속공제 항목 꼼꼼히 챙기기
- 배우자공제 10억, 금융재산상속공제 2억, 동거주택공제 6억 등
- 모두 합산해 과세표준 낮추기
📊 절세 시뮬레이션 예시
예: 20억원 상당의 부동산을 1인 상속하는 경우
- 일괄공제 5억 + 배우자공제 10억 = 과세표준 5억
- 세율 20% → 1억원 세금
- 반면 생전 10년간 자녀에게 5천만씩 분산 증여하면 과세표준 2억 이하 → 약 2천만원 절감
💡 국세청 홈택스의 상속세 자동계산기를 활용하면 실제 세액을 미리 시뮬레이션할 수 있어요.
📊 홈택스 상속세 계산기 이용하기
⚠️ 절세 시 주의할 점
- 증여 후 10년 이내 사망 시 상속재산에 다시 합산됨
- 명의분산 시 종부세·취득세 등 다른 세금도 고려
- 보험 활용 시 해지환급금·계약자·수익자 지정 꼼꼼히
- 가업상속공제는 고용유지·지분 유지 조건 미충족시 추징 가능
📌 핵심 요약
- 사전증여·명의분산·보험·가업상속공제·상속공제 항목 챙기기
- 2025년 배우자공제 10억, 가업상속공제 600억으로 확대
- 증여 후 10년 이내 사망 시 합산과세 주의
- 국세청 홈택스 계산기 활용해 사전 시뮬레이션 필수
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